إدارة حسابات القبض: الميزات - دوداس - 2026

تشير إدارة حسابات القبض إلى مجموعة السياسات والإجراءات والممارسات التي تستخدمها الشركة فيما يتعلق بإدارة المبيعات المعروضة على الائتمان. إنها إدارة جميع الفواتير المعلقة التي يتعين على الشركة استلام مدفوعاتها بعد تسليم منتج أو خدمة.

بمعنى ، إدارة تحصيل الأموال التي يدين بها العملاء للشركة. تقدم معظم الشركات لعملائها الفرصة لشراء منتجاتهم وخدماتهم عن طريق الائتمان. عندما يتم تصميم هذا الترتيب بشكل صحيح ، يمكن أن يكون مفيدًا للطرفين لكل من الشركة وعملائها.

إنها إحدى ركائز توليد المبيعات ويجب إدارتها لضمان تحويلها في النهاية إلى تدفق نقدي. الشركة التي لا تقوم بتحويل حساباتها المستحقة القبض بكفاءة إلى نقد قد تكون غير سائلة ، مما يشل رأس مالها العامل ويواجه صعوبات تشغيل غير سارة.

مميزات

ويشمل تقييم الملاءة المالية ومخاطر العميل ، ووضع شروط وسياسات الائتمان ، وتصميم عملية تحصيل مناسبة لهذه الحسابات.

تقييم التاريخ المالي والائتماني

قبل الموافقة على القيام بأعمال تجارية مع العميل ، تقوم الشركة بإجراء تحليل للملاءة والسيولة على المدى القصير ، والتحقق من تاريخهم الائتماني ، والبيانات المالية والظروف الاقتصادية العامة للعميل.

إذا لزم الأمر ، يجب عليك طلب مراجع من الشركات الأخرى التي سبق للعميل التعامل معها.

ضع شروط دفع واضحة

يجب التفاوض على اتفاقية قابلة للتطبيق للعميل دون التضحية بربحية العمل. على سبيل المثال ، مصطلح الدفع "5٪ 10 أيام ، صافي 30 يومًا" يسمح للعميل بالدفع بعد 30 يومًا من تاريخ الفاتورة.

كما يقدم خصمًا بنسبة 5٪ إذا تم السداد في غضون 10 أيام من تاريخ الفاتورة.

يجب أن توازن الأعمال بين فائدة تمديد الشروط للعملاء مع احتياجات التدفق النقدي الخاصة بهم.

تُعد خصومات المبيعات لتشجيع الدفع المسبق ممارسة جيدة يمكنها تحسين التدفق النقدي للشركة.

يجب أن يكون الخصم المقدم جذابًا لتحفيز العميل على دفع الفاتورة خلال الفترة الزمنية المحددة ، ولكنه صغير بما يكفي لتجنب تدهور هامش الربح.

توفير طرق دفع متعددة

غالبًا ما يكون سبب التأخير في الدفع هو إزعاج العملاء في طرق الدفع. يمكن إضافة خيارات مختلفة لنظام الدفع الخاص بالشركة.

طريقة الدفع من بنك إلى بنك من خلال نظام تحويل الأموال الإلكتروني هي أكثر سهولة للعملاء.

عمل فواتير إلكترونية

لقد ولت الأيام التي كانت الطريقة الوحيدة التي تصل فيها الفواتير إلى العملاء هي عبر البريد أو البريد السريع. أتاحت التكنولوجيا للشركات إرسال الفواتير الممسوحة ضوئيًا عبر البريد الإلكتروني.

لذلك يمكن إرسال الفواتير بمجرد اكتمال المشاريع. يمكن أن يساعد تقديم الفاتورة في الوقت المناسب العملاء في الاستعداد لتاريخ الاستحقاق المحدد.

عملية التحصيل

عملية تحصيل المدفوعات بسيطة إلى حد ما إذا تم تحديث جميع الاتصالات والوثائق والمحاسبة والأمور ذات الصلة.

عند استلام المدفوعات ، يتم إجراء قيد محاسبي ، يتم فيه تقييد حساب الذمم المدينة والحساب النقدي.

الحسابات المتأخرة

في حالة عدم السداد ، قد يكون من الفعال تعيين وكالات تحصيل (أو قسم الشركة) لاسترداد كل أو جزء من الديون المعدومة.

تنشئ معظم الشركات حسابًا محددًا للتعامل مع الحسابات المتأخرة ، والتي يشار إليها عادةً باسم "الأحكام المشكوك فيها" أو "حسابات الديون المعدومة".

الأهداف

- توفير تدفق نقدي أفضل وسيولة أكبر متاحة للاستخدام في الاستثمارات أو عمليات الاستحواذ ، مما يقلل من إجمالي الرصيد المستحق للحسابات المدينة.

- استخدم الإجراءات التي تضمن تعظيم الإمكانات المالية للذمم المدينة للشركة.

- تحديد التصنيف الائتماني للعميل مسبقًا ، وتحديد شروط الائتمان والدفع لكل نوع من العملاء.

- مراقبة العملاء بشكل متكرر لمعرفة مخاطر الائتمان.

- كشف المدفوعات المتأخرة أو انتهاء صلاحية الاعتمادات في الوقت المناسب.

- المساهمة مباشرة في أرباح الشركة من خلال تخفيض الديون المعدومة.

- الحفاظ على علاقة مهنية جيدة مع العملاء.

- زيادة الصورة المهنية للشركة.

أمثلة

تفكر شركة Dharma Corp. في تخفيف سياستها الائتمانية لتقديم ائتمان للعملاء ذوي تصنيف عالي المخاطر وبالتالي تكون قادرة على بيع 20٪ أكثر ، نظرًا لأن طاقتها الإنتاجية معطلة.

يتم تقديم البيانات التالية:

مع اقتراح تخفيف السياسة الائتمانية ، من المتوقع:

لمعرفة ما إذا كان ذلك ممكنًا ، يجب عليك حساب الربحية الناتجة عن المبيعات الإضافية ومعرفة ما إذا كانت أكبر أو أقل من إجمالي:

- خسائر الديون المعدومة.

- زيادة تكلفة التحصيل.

- تكلفة فرصة أعلى بسبب عدم تحريك رأس المال العامل في حسابات القبض لفترة زمنية أطول.

حساب الربحية الإضافية

زيادة المبيعات في الوحدات: 300.000 × 20٪ = 60.000 وحدة

عندما تكون هناك طاقة إنتاجية خاملة ، فإن الربحية الإضافية هي هامش المساهمة المتزايد ، حيث تظل التكاليف الثابتة كما هي.

هامش مساهمة الوحدة: 80 دولارًا - 50 دولارًا = 30 دولارًا.

العائد الإضافي = 60.000 × 30 دولارًا = 1800000 دولار

حساب خسارة الديون المعدومة

زيادة في المبيعات: 60.000 × 80 دولارًا = 4800000 دولار

خسارة الديون المعدومة = 4.8 مليون دولار × 3٪ = 144000 دولار

حساب تكلفة الفرصة

يتم إعطاء متوسط ​​مبلغ رأس المال العامل في حسابات القبض من خلال:

(مبيعات الائتمان / معدل دوران الحسابات المدينة) x (تكلفة الوحدة / سعر البيع)

ثم ننتقل إلى حساب مكونات الصيغة.

مبيعات الائتمان الحالية: 300000 × 80 دولارًا = 24000000 دولار

مبيعات الائتمان مع الزيادة: 360.000 × 80 دولارًا = 28800000 دولار

معدل دوران حسابات القبض الجارية: 360/60 يومًا = 6 مرات سنويًا

معدل دوران حسابات القبض مع الزيادة: 360/90 يومًا = 4 مرات في السنة

نظرًا لوجود سعة خاملة ، فإن تكلفة الوحدة لزيادة المبيعات هي التكلفة المتغيرة فقط: 50 دولارًا.

متوسط ​​تكلفة الوحدة الجديدة = 21.000.000 دولار / 360.000 = 58.33 دولار

متوسط ​​مبلغ رأس المال العامل الحالي في حسابات القبض:

(24،000،000 دولار أمريكي / 6) × (60 دولارًا أمريكيًا / 80 دولارًا أمريكيًا) = 3،000،000 دولار أمريكي

متوسط ​​مبلغ رأس المال العامل في حسابات القبض مع السيناريو الجديد هو:

(28800000 دولار أمريكي / 4) × (58.33 دولارًا أمريكيًا / 80 دولارًا أمريكيًا) = 5249700 دولار أمريكي

زيادة في متوسط ​​مبلغ رأس المال العامل في حسابات القبض = 5،249،700 دولار - 3،000،000 دولار = 2،249،700 دولار

معدل العائد = 16٪

تكلفة الفرصة = $ 2،249،700 * 16٪ = $ 359،952

جدوى الاقتراح

نظرًا لأن صافي الربح كبير ، يجب على Dharma Corp تخفيف سياستها الائتمانية ، وبالتالي فإن الاقتراح ممكن.

المراجع

1. إنفستوبيديا (2018). حسابات القبض - AR. مأخوذة من: investopedia.com.
2. فريق HTMW (2013). إدارة حسابات القبض. كيف يعمل السوق. مأخوذة من: education.howthemarketworks.com.
3. جرايدون (2018). إدارة حسابات القبض. مأخوذة من: graydon.nl.
4. جاستن جونسون (2018). أفضل الممارسات لإدارة الذمم المدينة. الأعمال الصغيرة - كرون. مأخوذة من: smallbusiness.chron.com.
5. المحاسبة اللانهائية (2015). 5 طرق لإدارة حسابات القبض الخاصة بك بشكل أكثر كفاءة. مأخوذة من: infinitaccounting.com.
6. كذبة دارما بوترا (2010). إدارة الحسابات المدينة واتخاذ القرار. المحاسبة المالية والضرائب. مأخوذة من: Accounting-financial-tax.com.