- مميزات
- التأخر في السداد
- الاتفاقات المفلسة والطوعية
- أنواع
- المدين ضحية مصيبة
- مدين بقدرة إدارية قليلة
- مدين غير أمين
- أمثلة
- المدينون في الأعمال التجارية
- المراجع
A المدين هو كيان له الدين النقدي مع كيان آخر. يمكن أن يكون الكيان فردًا أو شركة أو حكومة أو شركة أو شخصًا اعتباريًا آخر. النظير يسمى الدائن.
إذا كان الدين في شكل قرض من مؤسسة مالية ، يُعرف المدين بالمقترض ، وإذا كان الدين في شكل أوراق مالية ، مثل السندات ، يُعرف المدين بالمصدر.
المصدر: Nick Youngson CC BY-SA 3.0 Alpha Stock Images
إذا اقترض X أموالاً من مصرفه ، فإن X هو المدين والبنك هو الدائن. إذا وضع X مالًا في البنك ، فإن X هو الدائن والبنك هو المدين.
لا يعتبر التوقف عن سداد الدين جريمة. باستثناء حالات إفلاس معينة ، يمكن للمدينين إعطاء الأولوية لدفع ديونهم كما يحلو لهم.
ومع ذلك ، إذا فشلوا في الوفاء بشروط الدين ، فقد يواجهون رسومًا وعقوبات ، بالإضافة إلى انخفاض في التصنيف الائتماني. علاوة على ذلك ، يمكن للدائن أن يحاكم المدين لهذه المسألة.
مميزات
في الأساس ، تكون علاقة المدين والدائن مشابهة للعلاقة بين العميل والمورد. يمكنك أن تكون عميلًا وموردًا في نفس الوقت ، تمامًا كما يمكنك أن تكون مدينًا ودائنًا في نفس الوقت.
يجب أن تكون الديون المتعلقة بالأعمال التجارية مكتوبة حتى تكون قابلة للتنفيذ بموجب القانون. إذا كانت الاتفاقية المكتوبة تتطلب من المدين دفع مبلغ معين من المال ، فلا يتعين على الدائن قبول مبلغ أقل ، ويجب دفعه بالكامل.
أيضًا ، إذا لم تكن هناك تسوية فعلية ، ولكن أثبت الدائن أنه قدم مبلغًا من المال ، أو أدى بعض الخدمات ، أو قدم منتجًا إلى المدين ، فيجب على المدين أن يدفع للدائن.
الشخص الذي يقدم التماسًا طوعيًا لتقديم طلب إفلاس يعتبر أيضًا مدينًا قانونيًا.
التأخر في السداد
يحدث الجنوح عندما لا يفي المدين بالتزاماته القانونية بموجب عقد الدين. على سبيل المثال ، لم تقم بإجراء دفعة مجدولة أو انتهكت اتفاقية عقد الديون.
يمكن أن يحدث التقصير إذا كان المدين غير راغب أو غير قادر على سداد دينه. يمكن أن يحدث هذا مع جميع التزامات الديون ، بما في ذلك السندات والرهون العقارية والقروض والسندات الإذنية.
إذا أصبح الدين المستحق عبئًا يتجاوز إمكانية السداد ، يواجه المدين الإعسار أو الإفلاس.
الاتفاقات المفلسة والطوعية
الاتفاق الطوعي هو اتفاق ملزم قانونًا يشرف عليه وسيط محترف ، والغرض منه هو السماح للفرد أو التاجر أو رجل الأعمال بالتوصل إلى اتفاق مع دائنيه وتجنب عواقب الإفلاس.
يجب أن يوفر الحل الوسط سدادًا أكبر لديون الدائن مما يمكن توقعه إذا قدم المدين طلبًا بالإفلاس.
غالبًا ما يتم تسهيل ذلك من قبل المدين ، الذي يقدم مساهمات وفقًا لدخله خلال فترة محددة ، أو بمساهمة من طرف ثالث ، والتي لن تكون متاحة عادةً للمدين في حالة إفلاس.
أنواع
هناك ثلاثة أنواع أساسية من المدينين. كلما تم التعرف على نوع المدين الذي تتعامل معه بشكل أسرع ، زادت إمكانية استرداد الدين التجاري.
المدين ضحية مصيبة
إنه أكثر أنواع المدينين شيوعًا. قد يكون حظك السيئ ناتجًا عن كارثة ، مثل فيضان أو حريق أو سرقة بدون تأمين.
قد يكون بسبب ظروف العمل السيئة في المجتمع أو الصناعة. أحيانًا يكون المدين التجاري ضحية لإفلاس أحد عملائه.
مدين بقدرة إدارية قليلة
بعض المدينين هم ضحايا لسوء إدارتهم. عندما يتكبدون دينًا ، فإنهم يحاولون السداد في الوقت المحدد ، لكنهم لا يستطيعون القيام بذلك لأن لديهم حكمًا غير صحيح.
على سبيل المثال ، يمكن أن يتسبب الحكم السيئ للمدير في شراء الشركة بشكل مفرط. هذا النوع من المدينين يأسف لأن البائع أقنعه بشراء أكثر مما يريد.
يصر العديد من مديري المبيعات على تقديم الائتمان للعملاء ذوي المخاطر العالية. على الرغم من أنهم يعرفون أن هؤلاء العملاء لا يمكنهم الدفع في الوقت المحدد ، إلا أنهم يتطلعون فقط لإغلاق صفقة.
ينتج عن مثل هذا الوضع تضارب في المصالح بين إدارات المبيعات والائتمان عند تحديد شروط الائتمان للمدينين.
مدين غير أمين
فقط جزء صغير من المدينين غير أمناء. هذا المدين لا ينوي الدفع. منذ البداية ، استخدم مخططًا لخداع الدائنين. هؤلاء هم المدينون الأكثر خطورة.
من السهل اكتشاف هذا النوع من المدينين. منذ البداية ، يمكنك طلب سلع تزيد عن احتياجاتك العادية.
ثم عندما تبدأ عملية الجمع ، يصبح الاتصال صعب المنال. عندما يُقبض عليه ، يقدم وعودًا لا يفي بها. يرفض إعطاء أي تفسير لعدم دفعه. التهرب هو تكتيك هذا النوع من المدينين.
بمجرد اكتشاف أن المدين غير أمين ، يجب اتخاذ الخطوات القانونية لتحصيل الأموال المستحقة.
أمثلة
العملاء الذين لا يدفعون مقابل المنتجات أو الخدمات مقدمًا هم مدينون لشركة. وبالمثل ، فإن الموردين مدينون إذا قاموا بتوريد منتجات لم يتم سداد ثمنها بالكامل بعد.
وفقًا للأرقام الصادرة في 31 مارس 2013 من قبل مجلس الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي ، تجاوز ديون الأسر 11 تريليون دولار في الولايات المتحدة. كما ستتجاوز ديون قروض الطلاب قريبًا علامة تريليون دولار.
المدينون في الأعمال التجارية
المدين هو العميل الذي اشترى منتجًا أو خدمة ، وفي المقابل ، يجب أن يدفع للمورد.
يشير هذا إلى أنه ، على المستوى الأساسي ، ستكون جميع الشركات والكيانات تقريبًا مدينة في أي وقت ، نظرًا لأن جميع الشركات والكيانات تقريبًا تقوم بعمليات شراء بالدين كعملاء. في المحاسبة ، تُعرف علاقة العميل / المورد هذه بالمدين / الدائن.
قد لا يكون المدين فقط عميلاً للمنتجات والخدمات ، لأن الشخص الذي اقترض أموالاً من بنك أو مُقرض معروف أيضًا في المحاسبة كمدين.
من الأمثلة الشائعة على هذه العلاقة عندما تحصل على قرض لشراء منزل. في هذا السيناريو ، أنت المدين بصفتك المالك ، بينما يعتبر البنك الذي لديه الرهن هو الدائن.
بشكل عام ، لدى المدينين اتفاقيات محددة مع دائنيهم حول شروط الدفع والخصومات وما إلى ذلك.
ربما تكون الشركات التي تصدر السندات هي أشهر المدينين. يجب عليهم تسليم حاملي سنداتهم الفوائد والمدفوعات الرئيسية المحددة في تواريخ محددة.
المراجع
- ويكيبيديا ، الموسوعة المجانية (2018). مأخوذة من: en.wikipedia.org.
- إنفستوبيديا (2018). مدين. مأخوذة من: investopedia.com.
- لويس لاينز (2017). وأوضح المدينون والدائنون. حسابات + قانونية. مأخوذة من: accountsandlegal.co.uk.
- أقوم بمراجعة (2018). ما هو المدين؟ مأخوذة من: reviso.com.
- إجابات الاستثمار (2018). مدين. مأخوذة من: Investinganswers.com.
- تسوية الحساب (2018). الأنواع الثلاثة للمدينين التجاريين. مأخوذة من: accountadjustment.us.