- على ماذا تتكون؟
- الضرائب على الشركات
- أنواع
- ضريبة الدخل
- ضريبة المبيعات
- ضريبة القيمة المضافة
- ضريبة الهدايا
- ضريبة العمل
- ضريبة البطالة
- ضريبة الميراث
- الخلافات مع الدولة
- ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية
- المراجع
في الضرائب الفيدرالية هي الأموال التي تستخدمها الحكومة من بلد لدفع ل صيانة والنمو للأمة. وتعتبر بمثابة "الإيجار" الذي يتم دفعه للعيش في بلد ما ، أو المعدل المناسب لاستخدام الموارد التي توفرها الأمة.
يتم تحصيل هذه الضرائب من الأفراد والشركات حسب المدينة أو الولاية أو البلد الذي يقيم فيه الكيان المقابل أو يعمل فيه. عندما تُضاف الضرائب المحصلة إلى حساب حكومة بلد ما ، فإنها تسمى الضرائب الفيدرالية.
المصدر: pixabay.com
لا أحد يتمتع بدفع الضرائب ، ولكن بدونها لن تكون الحكومة قادرة على تزويد المواطنين والشركات بالمزايا والخدمات التي تقدمها. على سبيل المثال ، عندما تدفع ضرائب لحكومة الولايات المتحدة ، فأنت في الواقع تستثمر في اقتصادها.
تستخدم الحكومة الأموال لبناء البنية التحتية أو صيانتها ، وتمويل المعاشات التقاعدية والمزايا لموظفي الحكومة ، وتقديم إعانات الغذاء والإسكان للفقراء ، وتحسين قطاعات مثل التعليم ، والدفاع ، والصحة ، والزراعة ، والخدمات العامة ، والنقل ، إلخ.
على ماذا تتكون؟
يأتي أكبر مصدر دخل للحكومة الفيدرالية من دخل سكانها. عندما يعمل الناس في شركة أو مجموعة أو لأنفسهم ، يتم تعويضهم عن الخدمات التي يقدمونها.
يتم دفعها في الغالب نقدًا أو بشيكات أو بتحويلات مباشرة إلى حساباتهم المصرفية. يتلقى العمال تعويضاتهم كدخل صافٍ.
هذا الدخل هو المبلغ الإجمالي الذي كسبته ، ناقصًا الضرائب الفيدرالية. هذا يعني أن الشركة أو الدافع قد حجب هذا الرهن للدفع للحكومة نيابة عن العامل.
سيحتوي الدخل الإجمالي بعد ذلك على المبلغ الإجمالي للدخل ، حيث يتعين على العامل أن يدفع للحكومة ما يدين به.
الضرائب على الشركات
يجب أن تدفع الشركة مجموعة متنوعة من الضرائب بناءً على موقعها الفعلي وهيكل الملكية وطبيعة الشركة.
يمكن أن يكون لهذه الضرائب التجارية تأثير كبير على ربحية الشركات وعلى حجم الاستثمار التجاري.
تعتبر الضرائب عاملاً مهمًا للغاية في عملية اتخاذ قرارات الاستثمار المالي ، لأن العبء الضريبي المنخفض سيسمح للشركة بخفض الأسعار أو توليد دخل أعلى. يمكن بعد ذلك دفع هذا الدخل على شكل رواتب و / أو أرباح.
أنواع
ضريبة الدخل
إنه الشكل الأكثر شيوعًا للضرائب الفيدرالية. تقوم الحكومة بتحصيل الرسوم على أي شخص أو شركة تجني المال خلال العام.
توفر قوانين الضرائب تعريفًا واسعًا للدخل الخاضع للضريبة ، بما في ذلك جميع الأصول المستلمة. هذا مستقل عما إذا تم كسبها في العمل أو من خلال الأعمال التجارية أو من خلال القيام باستثمارات جيدة.
توفر القوانين أيضًا مجموعة واسعة من الاعتمادات والخصومات والاستثناءات ، مما يقلل من مقدار الضرائب التي يجب دفعها.
ضريبة المبيعات
وهي عبارة عن تكريم يعتمد على النسبة المئوية التي تحددها الحكومة لأسعار بيع سلع وخدمات التجزئة. يتم تحصيلها من قبل التاجر لدفعها للجهة الاتحادية.
من الناحية الفنية ، المستهلكون هم من يدفعون ضريبة المبيعات. هذا لأن هذا التكريم يزيد من التكاليف على المستهلكين ويجعلهم يشترون أقل.
ضريبة القيمة المضافة
إنها ضريبة مبيعات فيدرالية ، يتم فرضها في كل مرحلة من مراحل إنتاج أو استهلاك المنتج.
اعتمادًا على المناخ السياسي ، غالبًا ما تعفي مصلحة الضرائب بعض الضروريات الأساسية ، مثل الغذاء والدواء ، من الضريبة.
ضريبة الهدايا
تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب عند تقديم تبرعات معينة لأشخاص أو كيانات أخرى. ينطبق التكريم فقط على التبرعات عالية القيمة المقدمة.
تسمح القوانين بتقليل أو إلغاء إمكانية دفع الضرائب من خلال الاعتمادات والاستثناءات والاستقطاعات.
ضريبة العمل
توفر الإيرادات التي تجمعها الحكومة الفيدرالية من خلال هذه الضريبة الأموال اللازمة لتشغيل برامج الرعاية الاجتماعية ، مثل الضمان الاجتماعي.
إذا كنت موظفًا ، فسيتم خصم هذه الضرائب من راتبك. صاحب العمل مسؤول أيضًا عن دفع مبلغ مساوٍ نيابة عنك.
ضريبة البطالة
إنها ضريبة فيدرالية يتم تخصيصها لوكالات البطالة بالولاية لتمويل مساعدات البطالة للعمال المسرحين.
ضريبة الميراث
ينطبق على التبرعات المقدمة عند الوفاة. يغطي هذا الأموال والممتلكات التي تُركت للورثة في وصية أو أمانة أو بطريقة أخرى.
الخلافات مع الدولة
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية في أن الضرائب الفيدرالية يتم تحصيلها من قبل الحكومة الوطنية أساسًا لدفع فواتيرها. من ناحية أخرى ، يتم جمع ضرائب الدولة من قبل الدول الفردية لدفع فواتيرها الخاصة.
تختلف هذه الضرائب أيضًا فيما يتعلق بمعدلاتها وكيفية تطبيقها ، وأنواع الدخل الخاضع للضريبة ، فضلاً عن الخصومات الضريبية والائتمانات المسموح بها.
تغطي الحكومة الفيدرالية الدولة ككل. تحصل على الأموال التي تنفقها بشكل أساسي من خلال الضرائب الفيدرالية. يأتي حوالي 80٪ من الدخل من ضريبة الدخل الفردي وضريبة الرواتب ، التي تمول برامج الضمان الاجتماعي.
تتألف حكومات الولايات والحكومات المحلية فقط من ولايتها ومقاطعاتها ومدنها وما إلى ذلك. بالنسبة لحكومات الولايات ، تشكل ضرائب الممتلكات أكبر فئة إيرادات بنسبة 35٪.
المبيعات والدخل الإجمالي في المرتبة الثانية ، ما يقرب من 34 ٪.
ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية
يتم تحديد هذه الضرائب من خلال تطبيق معدل الضريبة على الدخل الخاضع للضرائب.
على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، يخضع دخل التقاعد للضريبة بالكامل من قبل سلطات الضرائب الفيدرالية ، في حين أن العديد من الولايات تعفي جزئيًا أو كليًا من ضرائب التقاعد.
هناك أيضًا اختلافات فيما يتعلق بضريبة فائدة السندات. على سبيل المثال ، تخضع الفائدة المستلمة على سندات الادخار في الولايات المتحدة للضريبة الفيدرالية ، ولكنها معفاة من ضريبة الولاية.
يسمح نظام الضرائب الفيدرالي لدافعي الضرائب باستخدام الاستقطاعات المعيارية أو المفصلة. على الرغم من أن معظم الولايات تسمح أيضًا بنفس الخصومات الضريبية الفيدرالية المفصلة ، إلا أن بعض الولايات تفرض بعض التعديلات.
التعديل الأكثر شيوعًا هو استبعاد الخصومات الفيدرالية لضرائب الدخل الحكومية والمحلية.
هناك أيضًا اختلافات بشأن الإعفاءات الضريبية. على سبيل المثال ، تسمح ولاية نيويورك بائتمان ضريبي على أساس 20٪ من الأقساط المدفوعة لتأمين الرعاية طويلة الأجل. ومع ذلك ، يرفض القانون الفيدرالي مثل هذه الإعفاءات الضريبية.
المراجع
- إنفستوبيديا (2018). ضريبة دخل فدرالية. مأخوذة من: investopedia.com.
- Intuit Turbotax (2018). ما هي الضرائب الفيدرالية؟ مأخوذة من: turbotax.intuit.com.
- إنفستوبيديا (2018). أنواع الضرائب. مأخوذة من: investopedia.com.
- أندريه بلوخين (2018). ما هو الفرق بين ضريبة دخل الولاية وضريبة الدخل الفيدرالية؟ إنفستوبيديا. مأخوذة من: investopedia.com.
- كيفن بونسور وديف روس (2018). كيف تعمل ضرائب الدخل. كيف تعمل الاشياء. مأخوذة من: money.howstuffworks.com.