- مميزات
- جمع الضرائب
- التغييرات في مستوى الضرائب
- أنواع
- ضريبة الدخل
- الضريبة على الشركات
- ضريبة المبيعات
- ضريبة الأملاك
- التعريفة
- ضريبة الثروة
- مثال
- عائدات الضرائب في الولايات المتحدة
- ضريبة فردية
- الضريبة على الشركات
- ضريبة الرواتب
- مصادر أخرى
- المراجع
و عائدات الضرائب هي الإيرادات المحصلة من قبل الحكومات من خلال الضرائب، المصدر الرئيسي للدخل بالنسبة لل دولة. يمكن استخراجها من مصادر مثل الأفراد والشركات العامة والتجارة والإتاوات على الموارد الطبيعية.
يتم تعريفها على أنها الدخل المحصل من ضرائب الدخل والأرباح ، ومساهمات الضمان الاجتماعي ، والرسوم على المنتجات والخدمات ، وضرائب الرواتب ، وضرائب الممتلكات ، والضرائب الأخرى.
المصدر: pixabay.com
يشير إجمالي الإيرادات الضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي (GDP) إلى نسبة ما يتم إنتاجه في الدولة التي تجمعها الحكومة من خلال الضرائب. يمكن اعتباره مؤشرا على المستوى الذي تتحكم فيه الحكومة في موارد الاقتصاد.
يتم قياس العبء الضريبي بأخذ إجمالي الإيرادات الضريبية المستلمة كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي.
يعتبر تحصيل الضرائب غير الفعال أكبر ما يكون في البلدان التي تتميز بالفقر ، وقطاع زراعي كبير ، وكميات كبيرة من المساعدات الخارجية.
مميزات
تعتبر الضرائب مهمة أساسية في أي بلد ، حيث تتحسن قدرة الدولة ومسؤوليتها.
تفرض الحكومة عمومًا ضرائب على الأفراد والشركات للمساعدة في تمويل الأشغال والخدمات العامة ، فضلاً عن بناء وصيانة البنية التحتية المستخدمة في بلد ما. يتم استخدام الضريبة المحصلة لتحسين الاقتصاد وكل من يعيش فيه.
يستخدم مستوى الضرائب كمؤشر على قدرة الدولة. تزيد البلدان المتقدمة الضرائب وبالتالي يمكنها تقديم خدمات أفضل. في الوقت نفسه ، تفرض الضرائب المرتفعة عليهم أن يكونوا مسؤولين أمام مواطنيهم ، وبالتالي تعزيز الديمقراطية.
جمع الضرائب
مثلما توجد أنواع مختلفة من الضرائب ، تختلف طريقة تحصيل الضرائب أيضًا.
أيضًا ، قد لا تكون الوكالة التي تجمع الضرائب جزءًا من الحكومة المركزية ، ولكنها طرف ثالث مرخص له بتحصيل الضرائب.
دفع الضرائب بالمعدلات التي تفرضها الدولة إلزامي. يعاقب القانون على التهرب الضريبي ، وهو الإخفاق المتعمد في دفع الالتزامات الضريبية كاملة.
التغييرات في مستوى الضرائب
يعتمد تأثير التغيير في مستوى الضريبة على إجمالي الإيرادات الضريبية على المنتج قيد التحقيق ، وعلى وجه الخصوص ، على مرونة الطلب السعرية.
عندما يكون سعر السلع غير مرن ، فإن زيادة الضرائب ستؤدي إلى انخفاض طفيف في الطلب ، والذي لن يكون كافيًا لإلحاق الضرر بالضريبة الأعلى المحصلة لكل وحدة. لذلك ، سيزداد إجمالي الإيرادات الضريبية.
على العكس من ذلك ، بالنسبة للمنتجات ذات الأسعار المرنة ، فإن زيادة معدل الضريبة قد تؤدي إلى انخفاض في الإيرادات الضريبية.
أنواع
تختلف أنظمة الضرائب بشكل كبير بين الدول. من المهم أن يدرس كل من الأفراد والشركات بعناية قوانين الضرائب الخاصة بالموقع الجديد قبل كسب الدخل أو ممارسة الأعمال التجارية هناك.
ضريبة الدخل
إنها ضريبة تفرضها الحكومات على الدخل الناتج عن الأفراد داخل ولايتها القضائية. إنها نسبة مئوية من الأرباح الفردية المقدمة إلى الحكومة الفيدرالية
بموجب القانون ، يجب على دافعي الضرائب تقديم إقرار ضريبة الدخل سنويًا لتحديد التزاماتهم الضريبية.
الضريبة على الشركات
إنها ضريبة تفرضها الحكومة على أرباح الشركة. يتم استخدام الأموال التي يتم جمعها من ضرائب الشركات كمصدر لإيرادات الدولة لتمويل برامج الدولة.
تختلف القواعد المحيطة بضرائب الشركات على نطاق واسع في جميع أنحاء العالم ، ولكن يجب الموافقة عليها من قبل حكومة البلد لسنها.
ضريبة المبيعات
هذا تقدير للاستهلاك الذي تفرضه الحكومة على بيع الخدمات والمنتجات. يتم تحصيل ضريبة المبيعات التقليدية في نقاط البيع وعلى يد بائع التجزئة ويتم تمريرها إلى الحكومة.
ضريبة الأملاك
هي ضريبة على العقارات ، تحتسب من قبل الحكومة المحلية ، ويدفعها مالك العقار. تعتمد الضريبة بشكل عام على قيمة أصول العقار ، بما في ذلك الأرض.
التعريفة
إنها ضريبة تفرضها دولة ما على السلع والخدمات المستوردة من دول أخرى. يتم استخدامها لتقييد الواردات عن طريق زيادة أسعار السلع والخدمات المشتراة في بلد آخر ، مما يجعلها أقل جاذبية للمستهلكين المحليين.
ضريبة الثروة
إنها ضريبة على الممتلكات التي تتجاوز قيمتها حد الاستبعاد الذي ينص عليه القانون ، وقت وفاة المالك. فقط المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد الأدنى يخضع للضريبة.
يتم احتسابها على أساس القيمة السوقية العادلة للعقار ، بدلاً من ما دفعه المتوفى في الأصل مقابل أصولهم.
مثال
عائدات الضرائب في الولايات المتحدة
يأتي حوالي 48٪ من الإيرادات الفيدرالية من ضريبة الدخل الفردي ، و 9٪ من ضريبة دخل الشركات ، و 35٪ أخرى من ضرائب الرواتب التي تمول برامج الضمان الاجتماعي. الباقي يأتي من أنواع أخرى من المصادر.
رفعت الحكومة الفيدرالية إيرادات بلغت 3.3 تريليون دولار في عام 2017 ، أي ما يعادل حوالي 17.3٪ من الناتج المحلي الإجمالي. في السنوات الخمسين الماضية ، بلغ متوسط الإيرادات الفيدرالية 17.3 ٪ من الناتج المحلي الإجمالي.
ضريبة فردية
كانت ضريبة الدخل أكبر مصدر للإيرادات الفيدرالية منذ عام 1950 ، حيث شكلت 8.3٪ من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2017.
في السنوات الأخيرة ، ارتفع الدخل من هذه الضريبة إلى 9.9٪ من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2000 ، في ذروة الازدهار الاقتصادي في التسعينيات. ثم انخفض إلى 6.1٪ في عام 2010 ، بعد الركود العظيم في 2007-2009.
الضريبة على الشركات
ضريبة دخل الشركات هي مصدر دخل يتجه نحو الانخفاض. لقد انخفضت من متوسط 3.7٪ من الناتج المحلي الإجمالي في أواخر الستينيات إلى متوسط 1.7٪ فقط من الناتج المحلي الإجمالي في السنوات الخمس الماضية.
ضريبة الرواتب
تشكل ضرائب الرواتب على الأجور والمكاسب التي تمول الضمان الاجتماعي غالبية الدخل من برامج الضمان الاجتماعي.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك ضرائب الرواتب لنظام التقاعد ، وبرنامج التأمين ضد البطالة ، ومساهمات تقاعد العمال الفيدرالية.
مصادر أخرى
تجمع الحكومة الفيدرالية أيضًا عائدات ضرائب الممتلكات والهدايا ، والرسوم الجمركية ، وأرباح نظام الاحتياطي الفيدرالي ، والرسوم والرسوم المختلفة.
المراجع
- ويكيبيديا ، الموسوعة المجانية (2019). عائدات الضرائب. مأخوذة من: en.wikipedia.org.
- بيانات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (2019). عائدات الضرائب. مأخوذة من: data.oecd.org.
- جوليا كاجان (2019). تعريف الضرائب. إنفستوبيديا. مأخوذة من: investopedia.com.
- الديون (2019). أنواع الضرائب. مأخوذة من: deb.org.
- مركز السياسة الضريبية (2019). ما هي مصادر دخل الحكومة الفيدرالية؟ مأخوذة من: taxpolicycenter.org