- خطة استراتيجية
- مميزات
- أوجه التشابه والاختلاف مع ميزانية التشغيل
- ما هي الميزانية المالية ل؟
- غرض
- أنواع
- الميزانية النقدية
- الميزانية العمومية المدرجة في الميزانية
- ميزانية المصروفات الرأسمالية
- كيف يتم ذلك؟
- الأساسيات
- أمثلة على الميزانيات المالية
- المراجع
على الموازنة المالية هي التنبؤ الإيرادات والمصروفات للشركة على المدى القصير والطويل. ستساعد توقعات التدفق النقدي الصحيحة الشركة على تحقيق أهدافها بالطريقة الصحيحة.
يتضمن إعداد هذه الميزانية ميزانية تفصيلية للميزانية العمومية ، وميزانية التدفق النقدي ، ومصادر الدخل ومصروفات العمل ، إلخ.
المصدر: pixabay.com
يتم إجراء تقييم الدخل والمصروفات على أساس شهري أو ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي ، اعتمادًا على ما هو أكثر ملاءمة للمنظمة.
الميزنة المالية هي أداة قوية للغاية لتحقيق أهداف العمل على المدى الطويل. إنه يبقي المساهمين وأعضاء المنظمة الآخرين على اطلاع بعمل الشركة.
بشكل عام ، تم التخطيط لهذه الميزانية لمدة عام واحد. يمكن للشركات التنبؤ بالميزانيات المستقبلية إذا كانت تتطلع إلى الحصول على قروض بنكية أو نوع آخر من التمويل. ومع ذلك ، لأسباب عملية ، يمكن أن تكون الميزانيات المالية دقيقة بشكل معقول فقط لمدة عام واحد.
خطة استراتيجية
الميزانية المالية هي جزء من الميزانية الرئيسية للشركة. الميزانية الرئيسية هي جزء من خطة العمل الإستراتيجية للشركة للمستقبل.
تعكس الميزانيات المالية أهداف الشركة المرتبطة بالخطة الإستراتيجية للشركة. كما أنها تعكس خطة عمل الشركة ، ولا سيما خطة عمل الشركة.
تخطط الخطة الإستراتيجية للشركة لأعمالها على مدى السنوات الخمس القادمة لا يتم التخطيط للميزانية المالية بشكل عام لتلك الفترة الزمنية.
مميزات
تتضمن الميزانية المالية معلومات حول كيفية حصول الشركة على النقد في المستقبل وكيف ستنفقه في نفس الفترة الزمنية.
أحد أقسام الميزانية المالية هو الميزانية النقدية ، التي تصف النفقات النقدية المستقبلية وتخصص النقد الوارد لتغطيتها.
ميزانية الإنفاق الرأسمالي هي قسم آخر من الميزانية المالية ، والذي يتعامل مع النفقات المستقبلية الرئيسية ، مثل المبنى الجديد الذي سيتم توسيعه.
سترى العديد من الميزانيات المالية التي الميزانية فقط لبيان الدخل. على الرغم من أن مصروفات الفوائد تأتي من الميزانية المالية ، إلا أن الميزانية لا يتم إعدادها فقط لبيان الدخل.
الميزانية العمومية أيضا في الميزانية. من خلال وضع الميزانية لكليهما ، يمكنك معرفة احتياجات التدفق النقدي للعملية بأكملها.
إذا تم وضع ميزانية لبيان الدخل فقط ، فلن يتم أخذ النفقات الرأسمالية التي قد يلزم إجراؤها ، مثل شراء مصنع جديد و / أو معدات ، في الاعتبار.
عندما تشتري أصولًا جديدة ، يتعين عليك أيضًا وضع ميزانية لخدمة الديون لتلك الأصول.
أوجه التشابه والاختلاف مع ميزانية التشغيل
تعتمد كل من ميزانيات التشغيل والميزانيات المالية على نفس التوقعات عندما يتعلق الأمر بالإيرادات.
في كل حالة ، يتم استخدام الأداء السابق واتجاهات السوق لتحديد المبيعات المستقبلية ودخل الاستثمار والدخل من بيع الأصول ، وفقًا لخطة مدرجة في الميزانية.
ومع ذلك ، فإن الميزانيات التنظيمية توازن بين هذا الدخل والنفقات المستقبلية ، بينما تبحث الميزانية المالية عن طرق لإنفاق بعض أو كل الدخل.
تتضمن الميزانية المالية أيضًا ميزانية عمومية تسجل أصول وخصوم المنظمة في أي وقت ، بغض النظر عن الدخل أو النفقات المتوقعة.
ما هي الميزانية المالية ل؟
تساعد الميزانية المنظمة على تخصيص مواردها للإدارات والأنشطة المختلفة ، لإدارة التدفقات النقدية للشركة بشكل فعال. هناك أنواع عديدة من الميزانية ، من بينها الميزانية المالية.
تمنح هذه الميزانية الشركة تحكمًا أفضل وآلية تخطيط فعالة لإدارة التدفقات الداخلة والخارجة من الأموال.
قدم خطة لتحريك العمل إلى الأمام. فهو لا يعالج الجوانب المالية للأعمال فحسب ، بل يتحكم أيضًا في الكفاءة التشغيلية.
مع الميزانية المالية ، المنظمة مستعدة جيدًا لتغطية النفقات قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تساعد الميزانية الجيدة على تحقيق أهداف وغايات الشركة في أقصر وقت ممكن.
غرض
يمكن أن يدفع نمو الأعمال ، ويساعد في تحليل الأداء لإجراء التغييرات اللازمة بناءً على مقارنة الفعلية مقابل الميزانية ، ومساعدة الموظفين على فهم نتائجهم المالية والتخطيط للتحسينات. تستخدم الميزانية المالية من أجل:
- تأكد من أنك تخطط للنمو المالي.
- اتخاذ قرارات العمل ، مثل تعيين موظفين جدد أو شراء الأصول أو المعدات.
- دمج التدفق النقدي لمعرفة ما إذا كان يمكن تغطية النفقات وتمويل المشاريع الجديدة.
- مراقبة أداء فريق العمل وتحفيزهم على تحقيق الأهداف.
- تحقق من التدفق النقدي قبل أن يصبح مشكلة.
- تقييم القمم والوديان الموسمية من أجل التخطيط لها.
تساعد الميزانية المالية خطة العمل والتحكم في التدفقات النقدية الداخلة والخارجة والمركز المالي العام.
كما أنه يساعد الشركة على العمل لتحقيق أهداف طويلة المدى. إنها مفيدة للمستثمرين الماليين ، الذين يحتاجون إلى قياس صحة الأعمال التجارية وفهم مركزها المالي مقارنة بالمنافسين.
أنواع
الميزانية النقدية
قد تظهر الشركات الربحية ، لكنها تفشل بسبب سوء توقيت تدفقاتها النقدية.
يُطلب من الشركات الصغيرة جدًا عمومًا أن تدفع لمورديها نقدًا ، لكنها تبيع لعملائها عن طريق الائتمان. نتيجة لذلك ، غالبًا ما يواجهون مشكلة في التدفق النقدي.
يعد تطوير الميزانية النقدية هو أفضل طريقة لتتبع التدفقات النقدية ومعرفة أنه يمكنك البقاء على المسار الصحيح.
تقارير الميزانية النقدية عن التدفقات الداخلة والخارجة للأموال من الشركة. يستمر التدفق النقدي للشركة في التغير باستمرار ، وبالتالي يجب أن تتغير الميزانية النقدية أيضًا.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الميزانية ليست عملية ثابتة ، ولكنها عملية ديناميكية. عندما تتغير المعلومات المتعلقة بالعمليات المالية للشركة ، يجب أن تنعكس على الفور في الميزانية النقدية.
الميزانية العمومية المدرجة في الميزانية
يتكون الرصيد المدرج في الميزانية من العديد من الميزانيات الأخرى. يشتمل المكون الرئيسي لهذه الميزانية على ميزانية الإنتاج والميزانيات المرتبطة بها.
ميزانية المصروفات الرأسمالية
يتعين على أصحاب الأعمال أن يقرروا ، من وقت لآخر ، ما إذا كانوا سيستبدلون المصانع والآلات ، أو شراء مصانع ومعدات جديدة للنمو. تُعرف هذه النفقات الرأسمالية.
يتطلب شراء الأصول الثابتة اعتبارًا خاصًا لأنها عمليات شراء كبيرة وتكلف الكثير من المال وتستمر لعدة سنوات. يجب أن تؤخذ قضايا مثل القيمة الزمنية للنقود والاستهلاك في الاعتبار عند النظر في شراء الأصول الثابتة.
تشير ميزانية النفقات الرأسمالية إلى المصروفات المتعلقة بالمصنع والآلات أو أي أصول ثابتة للشركة.
عند إعداد ميزانية الإنفاق الرأسمالي ، تؤخذ في الاعتبار عوامل مثل الاستهلاك وتكلفة المصنع والعمر الإنتاجي للآلة وما إلى ذلك.
كيف يتم ذلك؟
تعمل الميزانية المالية كخريطة طريق لزيادة الأرباح. في أبسط أشكاله ، فإنه يتوقع المبيعات والتكاليف والأرباح والتدفقات النقدية المستقبلية.
لإعداد ميزانية مالية ، من المهم أولاً إعداد ميزانية التشغيل. تصف ميزانية التشغيل الأنشطة المدرة للدخل للشركة.
بمساعدة ميزانية التشغيل ، يمكن للمؤسسة توقع نفقات المبيعات والإنتاج. على سبيل المثال ، يجب معرفة ميزانية المبيعات وميزانية الإنتاج قبل إعداد الميزانية المالية.
لذلك ، يتم إعداد الميزانية المالية فقط بعد معرفة أنشطة التمويل المختلفة في الميزانية التشغيلية. تتكون خطة الميزانية المالية من الخطوات التالية:
- احسب التدفق النقدي المتوقع.
- احسب التدفق النقدي المتوقع.
- تحديد الأهداف.
- تقسيم المصروفات على الفئات المختلفة.
- تتبع مكونات الميزانية.
- قم بإعداد دفتر الأستاذ.
تعطي هذه النقاط فكرة عن كيفية وضع خطة الميزانية المالية. يمكن للمنظمات النظر في عوامل مختلفة عند إعداد الميزانية. ومع ذلك ، ستكون النقاط المذكورة أعلاه جزءًا من أي خطة ميزانية.
الأساسيات
أساسيات الميزانية المالية بسيطة جدًا. يتم تضمين الإيرادات والمصروفات المتوقعة (التكاليف الثابتة والمتغيرة ومرة واحدة) والأرباح.
إذا كنت قد عملت في السنوات السابقة ، فإن البيانات الختامية الفعلية من البيانات المالية هي مكان جيد لبدء ميزانيتك للسنة الحالية.
إذا كان نشاطًا تجاريًا جديدًا ، فسيتعين إجراء توقعات السنة الأولى بأفضل التقديرات. سواء كان العمل جديدًا أو قائمًا ، يجب أن تكون التوقعات واقعية.
ستتم مقارنة هذه التوقعات بالدخل الفعلي والنفقات والأرباح. إذا بدت التوقعات وكأنها لا تتماشى تمامًا مع الإيرادات والمصروفات الفعلية ، فإن الأداء المالي للشركة لا يصل إلى المستوى المطلوب ، أو أن توقعات الميزانية المالية غير واقعية.
أمثلة على الميزانيات المالية
العناصر الأساسية التي يجب تضمينها في أي ميزانية مالية هي:
- الدخل (يمكن تقسيمه إلى دخل المبيعات ودخل الأعمال ودخل المنتج).
- تكلفة البضائع المباعة: لاحظ أن إجمالي الربح يتم حسابه من خلال طرح تكلفة البضائع المباعة من الإيرادات.
- مصاريف التشغيل مثل:
- تأجير.
- المبيعات والتسويق.
- العامة والإدارية.
- وسائل النقل.
- الضرائب والتراخيص.
لاحظ أنه يتم حساب ربح التشغيل عن طريق طرح مصاريف التشغيل من إجمالي الربح.
إذا كان لديك عمليات من سنوات سابقة ، فيجب عليك الحصول على بيانات الأداء الحقيقي للعام الماضي لتكييفه مع النمو المخطط له ، وبالتالي تكون قادرًا على تحويله إلى ميزانية العام الحالي.
فيما يلي عينة من ميزانية مالية بسيطة إلى حد ما ، تم إعدادها لشركة ABC:
المراجع
- إدارة التمويل الإلكتروني (2018). الموازنة المالية. مأخوذة من: efinancemanagement.com.
- ميزان الأعمال الصغيرة (2018). مثال على الميزانية المالية لمشروع صغير. مأخوذة من: thebalancesmb.com.
- دينيس هارتمان (2017). ميزانية التشغيل مقابل. الموازنة المالية. طليق. مأخوذة من: bizfluent.com.
- توم إس (2016). كيفية عمل ميزانية الأعمال. المحاسبة السحابية المضيئة. مأخوذة من: flareapps.com.
- مدرب أموالي (2018). ما هي الميزانية؟ ما هي الميزانية؟ مأخوذة من: mymoneycoach.ca.
- CFI (2018). ما هي الميزانية؟ مأخوذة من: enterprisefinanceinstitute.com.