- كيفية عمل التوقعات المالية
- - بيان الدخل
- الإيرادات
- نفقات
- إجمالي الأرباح
- -نقد متدفق
- الدخل النقدي
- المدفوعات النقدية
- -ورقة التوازن
- الأصول
- سلبية
- التراث
- - التحليل النهائي
- أهمية
- ترجمة أهداف الشركة إلى أهداف محددة
- يوفر ردود فعل حيوية وأداة تحكم
- يمكنك توقع المشاكل
- مثال
- إسقاط المبيعات
- إسقاط نفقات التشغيل
- بيان الدخل المتوقع
- إسقاط الميزانية العمومية
- إسقاط التدفق النقدي
- المراجع
و التوقعات المالية وتوقعات الإيرادات والنفقات المستقبل. عادة ، ستأخذ التوقعات في الاعتبار البيانات التاريخية الداخلية وستتضمن أيضًا تنبؤًا بالعوامل المشاركة في السوق الخارجية. بشكل عام ، يجب وضع التوقعات المالية على المديين القصير والمتوسط.
تمثل التوقعات المالية قصيرة الأجل السنة الأولى من العمل ، وعادة ما يتم وصفها شهرًا بعد شهر. تمثل التوقعات المالية متوسطة الأجل بشكل عام السنوات الثلاث التالية من النشاط ، والتي يتم تلخيصها واحدة تلو الأخرى.
المصدر: pixabay.com
يعد إنشاء التوقعات المالية لبدء الأعمال التجارية فنًا وعلمًا. على الرغم من رغبة المستثمرين في رؤية أرقام ثابتة وصعبة ، إلا أنه قد يكون من الصعب التنبؤ بالأداء المالي في السنوات الثلاث المقبلة ، خاصة إذا كانت الأموال لا تزال جارية.
في كلتا الحالتين ، تعد التوقعات المالية قصيرة ومتوسطة الأجل جزءًا ضروريًا من خطة العمل إذا كان المستثمرون والمقرضون سيولون اهتمامًا وثيقًا للأعمال.
كيفية عمل التوقعات المالية
عند إعداد التوقعات المالية ، فإن أهم شيء هو أن تكون واقعيًا قدر الإمكان. لا ينبغي المبالغة في تقدير الإيرادات التي سيولدها العمل أو التقليل من شأنها.
يجب تقسيم جميع التوقعات حسب الأشهر لمدة عام واحد على الأقل. إذا اخترت تضمين سنوات إضافية ، فلن تحتاج عمومًا إلى أن تكون أكثر تفصيلاً من أرباع السنة الأخرى ، ثم سنويًا. يجب أن تحتوي جميع التوقعات المالية على هذه البيانات المالية.
- بيان الدخل
يوضح الدخل والمصروفات والأرباح لفترة معينة. إذا تم تطوير هذه التوقعات قبل بدء العمل ، ففي هذه الحالة سترغب في تنفيذ معظم الإسقاط. الأقسام الرئيسية هي كما يلي.
الإيرادات
يتوافق مع المبلغ المالي الذي سيتم الحصول عليه من خلال الخدمات أو المنتجات التي سيتم توفيرها.
نفقات
تأكد من مراعاة جميع النفقات التي ستتكبدها الشركة ، بما في ذلك النفقات المباشرة ، مثل إيجار المعدات والمواد ورواتب الموظفين وما إلى ذلك ، بالإضافة إلى المصاريف العمومية والإدارية ، مثل الرسوم القانونية والمحاسبية. والإعلان والرسوم المصرفية والتأمين وتأجير المكاتب وما إلى ذلك.
يمكن تلخيص المصاريف حسب القسم أو فئة المصاريف الرئيسية. يمكن الاحتفاظ بتفاصيل البند للميزانية.
إجمالي الأرباح
هو المبلغ المقابل للدخل مطروحًا منه المصروفات قبل دفع ضريبة الدخل. سيؤدي طرح ضريبة الدخل من إجمالي الأرباح إلى تحقيق صافي الربح.
-نقد متدفق
إنه يوضح لكيان القرض أو المستثمر أن لديه مخاطر ائتمانية جيدة ليتمكن من سداد القرض الممنوح للشركة. الأقسام الثلاثة هي كما يلي.
الدخل النقدي
تأكد من احتساب المبيعات النقدية التي سيتم صرفها فقط وليس تلك التي ستقيد.
المدفوعات النقدية
يجب مراجعة دفتر الأستاذ العام لعمل قائمة بجميع المصروفات النقدية المتوقع دفعها في الفترة.
-ورقة التوازن
يقدم هذا الإسقاط صورة لما تستحقه الشركة في لحظة محددة. يتم تلخيص جميع البيانات المالية للشركة في ثلاث فئات: الأصول والخصوم وحقوق الملكية.
تأكد من أن المعلومات الموجودة في الميزانية العمومية هي ملخص للمعلومات التي تم تقديمها مسبقًا في بيان الدخل وأيضًا في توقعات التدفق النقدي.
الأصول
الأصول هي جميع الأشياء الملموسة التي لها قيمة مالية والتي تمتلكها الشركة.
سلبية
المطلوبات هي جميع الديون ، قصيرة وطويلة الأجل ، التي تدين بها الشركة لدائنين مختلفين.
التراث
يمثل صافي الفرق بين إجمالي الأصول مطروحًا منه إجمالي مطلوبات الشركة.
- التحليل النهائي
لإكمال التوقعات المالية ، يجب تقديم تحليل سريع للمعلومات المدرجة. يجب اعتباره على أنه ملخص تنفيذي ، يقدم ملخصًا موجزًا للأرقام التي تم تقديمها.
أهمية
يمكن أن يكون التخطيط والعمل على التوقعات المالية للشركة كل عام أحد أهم الأشياء التي يجب القيام بها للأعمال التجارية. النتائج ، التوقعات الرسمية ، غالبًا ما تكون أقل أهمية من العملية نفسها.
يتيح لك التخطيط الاستراتيجي "طرح" المشكلات اليومية لإدارة العمل ، وتقييم موقف الشركة ، وكذلك تحديد مسار واضح يجب اتباعه.
كما أن الفحص الروتيني يدعم الشركة في معاناة التغيير ، خارج المنظمة وداخلها.
من خلال إعادة تقييم المنافسة والأسواق ونقاط القوة في شركتك باستمرار ، يمكن التعرف على الفرص والمشاكل بشكل أفضل. هناك ثلاثة أسباب وجيهة للتمويل المشروع ، والتي سنرى بعد ذلك.
ترجمة أهداف الشركة إلى أهداف محددة
حدد بوضوح ما تعنيه النتيجة الناجحة. الإسقاط ليس مجرد تنبؤ ، بل يعني التزامًا بتحقيق نتائج محددة وتحديد معالم لقياس التقدم.
يوفر ردود فعل حيوية وأداة تحكم
توفر الاختلافات في الإسقاطات إنذارًا مبكرًا بالمشكلات. عند حدوث تغييرات ، يمكن أن يوفر الإسقاط إطارًا لتحديد التأثير المالي وتأثيرات الإجراءات التصحيحية المختلفة.
يمكنك توقع المشاكل
إذا أدى النمو السريع إلى نقص في النقد بسبب الاستثمار في الحسابات المدينة والمخزون ، فيجب أن يظهر الإسقاط ذلك.
إذا كانت توقعات العام المقبل تعتمد على معالم معينة خلال هذا العام ، فيجب أن توضح الافتراضات ذلك.
مثال
فيما يلي عرض التوقعات المالية لشركة ABC للفترة 2018-2020.
إسقاط المبيعات
يتم إدخال معدل نمو المبيعات للفترة المتوقعة لتوليد الإيرادات وتكلفة البضائع المباعة والهامش الإجمالي للسنوات اللاحقة.
إسقاط نفقات التشغيل
سيتم حساب هذا التوقع باستخدام الافتراضات لكل عنصر من بنود المصروفات.
بيان الدخل المتوقع
يتم إنشاؤه عن طريق ربط القيم في إسقاط المبيعات وإسقاط مصروفات التشغيل.
إسقاط الميزانية العمومية
يتم إنشاؤه من خلال أخذ الميزانية العمومية للسنة الحالية وحساب القيم للسنوات اللاحقة باستخدام توقعات أيام الذمم المدينة وأيام المخزون وأيام الحسابات الدائنة والنفقات الرأسمالية.
إسقاط التدفق النقدي
يتم إنشاؤه باستخدام الأرقام المحسوبة في كل من بيان الدخل ، وكذلك في الميزانية العمومية والجداول الداعمة.
سيتم ربط الرصيد النقدي النهائي مرة أخرى بالميزانية العمومية ، والتي تظهر كنقد على الأصول المتداولة.
المراجع
- ميغان سوليفان (2019). فهم التوقعات المالية والتنبؤات. إحدس Quickbooks. مأخوذة من: quickbooks.intuit.com.
- رجل أعمال (2019). التوقعات المالية. مأخوذة من: enterprise.com.
- دانيال ريتشاردز (2019). كتابة خطة عمل - توقعات مالية. ميزان الأعمال الصغيرة. مأخوذة من: thebalancesmb.com.
- CFI (2019). نموذج الإسقاط المالي. مأخوذة من: enterprisefinanceinstitute.com.
- متجر خطة الأعمال (2019). التوقعات المالية لخطة العمل. مأخوذة من: thebusinessplanstore.com.