- مميزات
- كيف يكسب الدائنون المال
- ماذا تفعل إذا لم يتم دفع الدائن
- قضايا الدائنين والإفلاس
- أنواع
- أنواع الديون
- أمثلة
- المراجع
و الدائن هو الشخص أو مصرف أو شركة أخرى التي منحت الائتمان أو قد أقرض المال لطرف آخر، والذي يهدف إلى الحصول مرة أخرى في المستقبل. الطرف الذي تم منح الائتمان له هو العميل ، والذي سيشار إليه الآن باسم المدين.
تعتبر الشركة التي تقدم خدمات أو منتجات لفرد أو شركة أيضًا دائنًا ، دون المطالبة بالسداد على الفور ، نظرًا لأن العميل مدين بالمال للشركة مقابل المنتجات أو الخدمات المقدمة بالفعل.

المصدر: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0
تشكل البنوك والمؤسسات المالية الأخرى جزءًا مهمًا من الدائنين الذين يعملون في اقتصاد اليوم ، على الرغم من أنه من خلال نمو المخططات مثل القروض الخاصة ، يمكن للأفراد أيضًا أن يصبحوا دائنين للشركات.
تشكل الشركات والهيئات الحكومية دائنين إضافيين ، يمكنهم تقديم التمويل للشركات المتنامية.
يتم استخدام الدائن لأجل بشكل متكرر في عالم المال ، خاصة فيما يتعلق بالقروض قصيرة الأجل والسندات طويلة الأجل والقروض العقارية.
مميزات
في الأساس ، تكون علاقة المدين والدائن مشابهة للعلاقة بين العميل والمورد. يمكنك أن تكون عميلًا وموردًا في نفس الوقت ، تمامًا كما يمكنك أن تكون مدينًا ودائنًا في نفس الوقت.
يتم تسجيل المبالغ المستحقة للدائنين في الميزانية العمومية للشركة كخصوم.
تشير معظم الميزانيات العمومية إلى المبالغ المستحقة للدائنين في مجموعتين: الخصوم المتداولة والمطلوبات غير المتداولة (أو طويلة الأجل).
كيف يكسب الدائنون المال
يكسب الدائنون الأموال عن طريق فرض فائدة على القروض التي يقدمونها لعملائهم.
على سبيل المثال ، إذا قام أحد الدائنين بإقراض المقترض 5000 دولار بمعدل فائدة 5٪ ، فإن المُقرض يجني المال بسبب الفائدة على القرض.
في المقابل ، يقبل الدائن مخاطرة معينة ، وهي أن المقترض لا يمكنه سداد القرض. للتخفيف من هذه المخاطر ، يقوم الدائنون بمؤشر أسعار الفائدة لديهم حسب الجدارة الائتمانية والتاريخ الائتماني للمقترض.
تختلف معدلات الفائدة على الرهن العقاري بناءً على مجموعة من العوامل ، بما في ذلك مبلغ السلفة والدائن نفسه. ومع ذلك ، فإن الجدارة الائتمانية لها تأثير أساسي على سعر الفائدة.
يعتبر المقترضون ذوو التصنيفات الائتمانية الممتازة من المخاطر المنخفضة على الدائنين. نتيجة لذلك ، يحصل هؤلاء المقترضون على أسعار فائدة منخفضة.
في المقابل ، فإن المقترضين ذوي الدرجات الائتمانية المنخفضة أكثر خطورة بالنسبة للدائنين. للتعامل مع المخاطر ، يفرض عليك الدائنون معدلات فائدة أعلى.
ماذا تفعل إذا لم يتم دفع الدائن
إذا لم يحصل الدائن على سداد دين ، فلديه موارد معينة ليتمكن من تحصيلها.
إذا كان الدين مدعومًا بضمانات ، مثل الرهون العقارية أو قروض السيارات ، المدعومة بالمنازل والسيارات على التوالي ، فقد يحاول الدائن استرداد هذه الضمانات.
في الحالات الأخرى التي يكون فيها الدين غير مضمون ، يجوز للدائن أن يأخذ المدين إلى المحكمة ، بقصد حجز أجر المدين أو التأكد من إصدار المحكمة لنوع آخر من أوامر السداد.
يمكن للدائنين الشخصيين غير القادرين على استرداد دين المطالبة به في الإقرار الضريبي كخسارة مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل للقيام بذلك ، يجب عليهم بذل جهد كبير للمطالبة بالديون.
قضايا الدائنين والإفلاس
إذا قرر المدين التقدم بطلب للإفلاس ، تخطر المحكمة الدائن بالعملية. في بعض حالات الإفلاس ، تُباع جميع أصول المدين غير الأساسية لسداد الديون. يقوم أمين الإفلاس بسداد الديون حسب الأولوية.
غالبًا ما تحظى الديون الضريبية والنفقة بأولوية قصوى ، جنبًا إلى جنب مع العقوبات الجنائية والمدفوعات الزائدة للمزايا الفيدرالية وحفنة من الديون الأخرى.
القروض غير المضمونة ، مثل بطاقات الائتمان ، هي الأولوية الأخيرة. وهذا يعطي الدائنين أقل فرصة لاسترداد الأموال من المدينين أثناء إجراءات الإفلاس.
أنواع
بشكل عام ، يمكن تصنيف الدائنين بطريقتين ، شخصي أو حقيقي. يعتبر الأشخاص الذين يقرضون المال لأصدقائك أو عائلتك دائنين شخصيين.
الدائنون الحقيقيون ، مثل البنوك أو شركات التمويل ، لديهم عقود قانونية موقعة من قبل المقترضين. يعطي هذا للمقرض الحق في المطالبة بأي من الأصول العقارية للمدين ، مثل العقارات أو السيارات ، إذا تعثر القرض.
يمكن أيضًا تقسيم الدائنين إلى فئتين: المضمونين وغير المضمونين. الدائن المضمون لديه ضمانات أو رسوم ، والتي هي جزء من أو كل أصول الشركة ، لتأمين الدين المستحق لها.
يمكن أن يكون هذا ، على سبيل المثال ، رهنًا عقاريًا ، حيث يمثل العقار ضمانًا. لا يتحمل الدائن غير المضمون أي رسوم على أصول الشركة.
أنواع الديون
يعتبر التمييز بين الديون الكبيرة والديون الثانوية أمرًا بالغ الأهمية للدائنين والمستثمرين.
يعتبر الدين الرئيسي أقل خطورة من الديون الثانوية. وذلك لأنها الأولى في خط السداد بعد توفر وسائل الدفع.
هذا يعني أن سعر الفائدة المدفوع على الديون الرئيسية أقل من ذلك المدفوع على الديون غير المضمونة.
أمثلة
مثال الدائن هم موظفو الشركة المستحقون للأجور والمكافآت. أيضًا الحكومة المستحقة لها الضرائب ، والعملاء الذين قاموا بدفع ودائع أو مدفوعات مسبقة أخرى.
افترض سيناريو مع دائن حقيقي ، بنك XYZ ، الذي تم الاتصال به للحصول على قرض. إذا وافقت على الأموال واقرضتها ، يصبح البنك XYZ هو الدائن.
يمكن للأفراد والشركات الحصول على دائنين متعددين في وقت واحد ، للعديد من أنواع الديون المختلفة.
تشمل الأمثلة الإضافية للدائنين الذين يقدمون خطوط ائتمان مقابل المال أو الخدمات ما يلي: شركات المرافق والنوادي الصحية وشركات الهاتف ومصدرو بطاقات الائتمان.
لا يتم اعتبار جميع الدائنين متساوين. يعتبر بعض الدائنين أعلى من غيرهم ، أو كبار ، في حين أن البعض الآخر سيكون مرؤوسًا.
على سبيل المثال ، إذا أصدرت الشركة XYZ سندات ، يصبح حملة السندات دائنين كبار لمساهمي الشركة XYZ. إذا أفلست شركة XYZ لاحقًا ، فيحق لحاملي السندات السداد قبل المساهمين.
المراجع
- إنفستوبيديا (2018). مدين. مأخوذة من: investopedia.com.
- مدرب محاسبة (2018). ما هو الفرق بين المدين والدائن؟ مأخوذة من: Accountingcoach.com.
- إنفستوبيديا (2018). الدائن. مأخوذة من: investopedia.com.
- مدرب محاسبة (2018). ما هو الدائن؟ مأخوذة من: Accountingcoach.com.
- ويكيبيديا ، الموسوعة المجانية (2018). الدائن. مأخوذة من: en.wikipedia.org.
- إجابات الاستثمار (2018). الدائن. مأخوذة من: Investinganswers.com.
